ضرائب الشركات في أذربيجان: النظام المبسّط أم العام
يمكن للشركة الصغيرة بمبيعات سنوية حتى 200,000 مانات دفع 2% من المبيعات دون ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الأرباح. أما الشركات الأكبر أو العاملة في أنشطة مستثناة فتخضع للنظام العام: ضريبة أرباح 20% وضريبة قيمة مضافة 18%.
الضريبة المبسّطة
النسبة — 2% من المبيعات. الشروط: ألا تكون الشركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة وألا تتجاوز مبيعاتها خلال آخر 12 شهرًا 200,000 مانات؛ ووفق قواعد 2026 يُحتسب 50% فقط من مبيعات التجزئة والخدمات غير النقدية (عبر نقاط البيع) ضمن هذا الحد. التقارير — إقرار ربع سنوي. غير مؤهل: تجارة الجملة، تأجير العقارات، الأنشطة المرخّصة، إنتاج السلع الخاضعة للضريبة الانتقائية وغيرها.
النظام العام
ضريبة الأرباح — 20% من الفرق بين الإيرادات والنفقات الموثّقة. ضريبة القيمة المضافة — 18%، مع تسجيل إلزامي عند تجاوز حد المبيعات. إقرار ضريبة الأرباح سنوي، وإقرار ضريبة القيمة المضافة شهري.
ضرائب الرواتب
تُقتطع ضريبة الدخل من الرواتب وتُدفع الاشتراكات الاجتماعية. منذ 2026 تكون نسب القطاع الخاص غير النفطي 3% على الدخل حتى 2,500 مانات شهريًا، و10% على الجزء من 2,500 إلى 8,000، و14% فوق ذلك؛ ويدفع القطاع الحكومي والنفطي 14% حتى 2,500 مانات و25% على ما يزيد.
ماذا تختار
تقنية المعلومات، الاستشارات، الخدمات، التجزئة والمبيعات الصغيرة — النظام المبسّط. توريدات الجملة، الاستيراد مع أطراف مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، التأجير — النظام العام. يمكن تغيير النظام، لكن بقيود خلال السنة الضريبية، لذا قرّر قبل التسجيل.
الأسئلة الشائعة
هل يمكنني التعامل مع أطراف مسجلة في ضريبة القيمة المضافة وأنا في النظام المبسّط؟
نعم، لكنك لا تضيف ضريبة القيمة المضافة إلى فواتيرك، ولا يستطيع الشريك خصمها. إذا كان عملاؤك شركات كبيرة فقد يكون ذلك عيبًا.
متى يكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا؟
عند تجاوز المبيعات 200,000 مانات خلال 12 شهرًا، وفي تجارة الجملة والأنشطة الأخرى المستثناة من النظام المبسّط.
تم التحقق بتاريخ 05.11.2026. المصادر: taxes.gov.az، migration.gov.az، e-qanun.az.
قائمة تحقق: مستندات تصريح الإقامة وتأسيس شركة في أذربيجان
ملف PDF من صفحتين: ما يجب تجهيزه قبل السفر، أين يلزم الأبوستيل وأين يلزم التصديق القنصلي، وترتيب التقديم.
- قائمة مستندات تسجيل الشركة ولكل أساس من أسس تصريح الإقامة
- جدول: أبوستيل أم تصديق قنصلي — حسب البلد
- قائمة المستندات والمدد لكل خطوة
- أخطاء شائعة تؤدي إلى إعادة الملف
خدمات ذات صلة
استشارة مجانية
أخبرنا بما تحتاجه وفي أي بلد تقيم حاليًا، وسنقترح عليك خطة عمل مع المدة والتكلفة.
صِف لنا مهمتك — نرد خلال ساعات العمل
أخبرنا بما تحتاجه وفي أي بلد تقيم حاليًا، وسنقترح عليك خطة عمل مع المدة والتكلفة.